今年7月1日起，由原银保监会、中国人民银行联合发布的《商业银行金融资产风险分类办法》正式施行。

        信用风险是我国银行业面临的最主要风险，完善的风险分类制度是有效防控信用风险的前提和基础。近年来，我国商业银行资产结构发生较大变化，风险分类实践中面临诸多新情况和新问题，而风险分类是商业银行监管的基础性制度，因此《办法》的正式实施备受市场关注。

        值得关注的是，《办法》要求商业银行对非零售金融资产进行风险分类时，应以评估债务人的履约能力为中心，债务人在本行债权超过10%分类为不良的，该债务人在本行所有债权均应分类为不良；债务人在所有银行的债务中，逾期超过90天的债务已经超过20%的，各银行均应将其债务归为不良。

        从逾期天数看，《办法》明确规定，金融资产逾期后应至少归为关注类，逾期超过90天、270天应至少归为次级类、可疑类，逾期超过360天应归为损失类。《办法》实施后，逾期超过90天的债权，即使抵押担保充足，也应归为不良。

        《办法》实施后，有助于商业银行准确识别、评估潜在信用风险，真实反映资产质量情况，不存在导致潜在不良资产释放的问题。